Возврат денег за лечение с помощью налогового вычета

Не все россияне знают, что существует налоговый вычет (НВ) на лечение, когда, например, вылечив зубы, вы можете вернуть себе часть денег, отданных в стоматологическую клинику.

Что такое НВ

Налоговый кодекс своей статьей 219 предусматривает возврат части денег, заплаченных за лечение и медикаменты. Это часть вашего дохода, не облагаемая налогом. То есть, если вы, к примеру, домохозяйка, то у вас ничего не получится, ведь деньги возвращаются с подоходного налога, который платят работающие граждане. Равен он 13%. Соответственно, если вы работаете, вы можете вернуть себе часть затрат на медобслуживание в размере до 13%. Но это лишь в том случае, если вы оформлены по трудовой книжке, официально. Лицам, получающим «серую» зарплату в конвертике, налоговый вычет недоступен.

В каких ситуациях можно рассчитывать на НВ

Воспользоваться ст. 219 НК можно, если вы:

1. Лечились сами или спонсировали близких (родителей, жену (мужа), детей), оплачивая услуги в медучреждениях России.
2. Заплатили за услуги из спецперечня медуслуг, отраженных в Постановлении Правительства за номером 201 от 19 марта 2001 г.
3. Вы лечились в поликлинике (клинике, больнице, медицинском центре), имеющей специальную лицензию, позволяющую медучреждению осуществлять свою деятельность на законных основаниях.

НВ за покупку лекарств

Многие медикаменты в наше время стоят баснословно дорого. Поэтому НВ можно получить не только, если вы оплатили лечение, но и в случае покупки медицинских препаратов. Сделать это можно в следующих случаях:

1. Вы из собственных средств оплатили медикаменты, которые прописал врач, для себя, детей в возрасте до 18 лет, родителей, вашей второй половины.

2. Купленные вами лекарства содержатся в спецперечне медикаментов, утвержденных Правительством РФ в своем постановлении за номером 201 от 19 марта 2001 г.

НВ по страховке

Есть еще один вариант налогового вычета, касающийся добровольного медицинского страхования. Получить его вы можете, если:

- Уплатили страхвзносы по договору за себя или своих ближайших родственников (см. выше).

- Страхдоговор предусматривает исключительно оплату лечебных услуг.

- Страховщик имеет соответствующую лицензию.

На какую сумму можно рассчитывать по НВ

Больше, чем величина подоходного налога (13%), вы вернуть себе не сможете. Максимальная сумма по налоговому вычету составляет 15.600 руб.  Почему именно такая цифра? Это связано с ограничением на максимум суммы для вычета. Она равна 120 тысяч рублей. Методом простого вычисления получаем: 120.000  х  0,13 (13% подоходного налога) = 15.600 руб. Причем, эта сумма относится не только к лечению. Сюда же входят и другие социальные сферы (пенсионные взносы, обучение), подразумевающие налоговый вычет. То есть сумма всех вычетов не должна превышать 15.600 руб. в год.

Однако, существует список дорогих медуслуг, на которые вышеуказанное ограничение не распространяется. Если вы воспользовались услугой из данного списка, то можете получить вычет в размере 13%, даже, если вы уже получали вычет, например, за обучение. Допустим, вы лечили зубы, и услуга обошлась вам в 130 тысяч рублей. А через полгода вам сделали дорогостоящую операцию на сердце стоимостью 190 тысяч рублей. За зубы максимум для вычета составит 120 тысяч руб. (это не дорогостоящее лечение). А вот за операцию для расчета вычета берется общая сумма – 190 тысяч. Теперь считаем: (120.000 + 190.000 х 0,13 = 40.300 руб. Это сумма налогового вычета. Как видите, все просто и понятно.

Что нужно для получения НВ

Как вы уже догадались, понадобится перечень соответствующих документов:

    - декларация о доходах формы 3-НДФЛ;
    - справка 2-НДФЛ об уплате подоходного налога;
    - договор с медучреждением;
    - справка о ваших расходах;
    - справка об оплате медуслуг.

После того, как пакет документов собран, вы направляете его в налоговую инспекцию, которая проверяет ваши документы, и если все правильно и никаких вопросов не возникает, переводит вам деньги. Напоминаем, что произойдет это лишь в том случае, если вы заработали эти деньги. То есть, работодатель в течение года регулярно перечислял ваш подоходный налог, и его сумма больше налогового вычета.

За какой период и когда получают НВ

Вычет за медикаменты (лечение) положен только за годы, когда вы производили оплату. А выплаты возможны в следующем году. К примеру, если вы лечились в 2017 г., то вычет получите в 2018 г. Но, если ситуация с деньгами не жмет, можно не суетиться и заняться этим вопросом позже, ведь денежные средства можно вернуть за 36 последних месяца. Зачем ходить в налоговую инспекцию ежегодно, обивая пороги? Вы спокойно лечитесь в текущем году, в 2018-м и в 2019-м, а в 2020 подаете документы на НВ сразу за 3 года, что очень удобно. Процедура вычета занимает, обычно, от 2-х до 4-х месяцев. Большая часть этого периода отводится на проверку документов сотрудниками налоговой инспекции.